預(yù)算不只是節(jié)約，更是為提升全面預(yù)算管理水平，控制鋼材加工成本，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵工具。陜鋼集團(tuán)漢鋼公司鋼軋事業(yè)部棒線工段通過體系建立、宣傳、控制措施落實(shí)等促進(jìn)全面預(yù)算管理工作落地、生根。

　　角色轉(zhuǎn)變夯基礎(chǔ) 開始推進(jìn)全面預(yù)算管理工作后，棒線工段在四級成本核算體系的基礎(chǔ)上迅速變?yōu)槿骖A(yù)算管理體系，將管控范圍由單純的成本控制轉(zhuǎn)變?yōu)橄阮A(yù)算、再控制、對比、分析，形成PDCA循環(huán)。同時，該工段將全面預(yù)算管理工作的開展落實(shí)上升為棒材黨支部主抓的工作之一，成立了由支部書記任組長，主抓系統(tǒng)布局、全面協(xié)調(diào)；支部副書記、生產(chǎn)、設(shè)備主管任副組長，主抓宣傳、制度貫徹、各項(xiàng)控制、具體實(shí)施的管理機(jī)構(gòu)。先后通過板報、宣傳標(biāo)語、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、***交流、班前班后會等形式宣貫全面預(yù)算管理思路、政策，開展全面預(yù)算管理知識學(xué)習(xí)，使得成本概念深入人心。

　　制定措施嚴(yán)執(zhí)行 事業(yè)部將當(dāng)月產(chǎn)量任務(wù)、成本預(yù)算情況以周為單元進(jìn)行指標(biāo)分解并下發(fā)至各工段，工段再根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行月度成本、指標(biāo)預(yù)算。對于影響成本因素較大的備品備件、異常消耗施行分層管理、重點(diǎn)***。對備件成本分別按照定額和定量兩種模式進(jìn)行重點(diǎn)控制；對異常消耗品分專業(yè)建立臺賬，每天核算消耗情況，掌握消耗走向，對異常消耗有記錄、有分析、有措施、有跟蹤。每月20日事業(yè)部對工段進(jìn)行全面預(yù)算檢查，對檢查出的問題及不足積極整改，要求各班組人員明白政策，知道措施，掌握奮斗目標(biāo)，做到工作在預(yù)算中開展，成本在日常操作中控制。

　　獎罰改革增收入 工段實(shí)施噸鋼承包方案，每月按照班組產(chǎn)量核算本班工資總額，同時將關(guān)鍵指標(biāo)、消耗計入工班長百分制指標(biāo)考核項(xiàng)目，月底根據(jù)當(dāng)月指標(biāo)、消耗完成情況對工班長工資總額進(jìn)行核算，對人為原因造成的事故類消耗（異常消耗）在月底考核中進(jìn)行兌現(xiàn)，充分調(diào)動了工班長的責(zé)任心和班組人員的勞動積極性，使產(chǎn)量不斷提升達(dá)到降低噸鋼成本的目的。

　　提升預(yù)算的***性、縮短預(yù)算數(shù)據(jù)與實(shí)際情況的偏差率是進(jìn)一步完善全面預(yù)算管理體系的***目標(biāo)。后期，鋼軋事業(yè)部將把周、月預(yù)算情況同實(shí)際完成情況的對比納入各工段例會并進(jìn)行項(xiàng)目逐一分解、通報，讓體系運(yùn)轉(zhuǎn)實(shí)現(xiàn)常態(tài)化、系統(tǒng)化從而真正發(fā)揮全面預(yù)算在成本控制、指標(biāo)提升、管理改善中的作用。

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